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ESG基金排行》ESG投資關鍵字:永續金融揭露規範(SFDR)如何幫助投資人預防漂綠?

ESG基金排行》ESG投資關鍵字:永續金融揭露規範(SFDR)如何幫助投資人預防漂綠?
撰文: 數位內容部     分類:ESG快訊     圖檔來源:shutterstock 日期:2023-06-12

在全球ESG投資的領域中,施羅德環球能源轉型股票型基金產品經理林良軍認為,歐盟在2021發展出的SFDR(Sustainable Financial Disclosure Regulation,永續金融揭露規範),是投資人應該認識的新關鍵字。

他說,「防漂綠」這個規範的最重要的目的。在SFDR規範下,ESG的基金,會被區分為第6條、第8條、第9條類別之基金。

符合第六條的基金,ESG的程度相對較低,被定義為泛ESG基金,或是淺綠色基金。符合SFDR第8條的基金,要求的條件更高,其投資標的,對ESG必須投入更多,公司的策略及目標,都要以ESG為核心,可以說算是更純正的ESG基金。

 

SFDR第9條要求更多,其投資標的,必須對ESG推動有積極、正面的影響,像是再生能源就是符合第九條的投資主題,一般也稱做深綠色基金。

 

林良軍說,像環球能源轉型股票型基金,若要一直保持Article 9,不管是半年報、年報,整個基金的揭露,都必須詳細符合歐盟第九條的規定,才持續保持歐盟第九條的規範資格。

 

不管是台灣綠色金融2.0、香港、新加坡等金融監理機構對ESG基金的管理機制,幾乎都是參考SFDR的架構,幾乎已經成為國際標準,投資人可以根據SFDR的等級,選擇自己偏好的ESG基金。

 

資料來源:作者整理

 

 

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